Taxes para contratistas: Introducción a los impuestos (Topic 1)

Los impuestos configuran una bolsa de dinero proveniente de los bolsillos de las personas y empresas, que es recaudada por parte del gobierno. El dinero se utiliza para financiar muchos programas y actividades por todo el país y es necesario para que el gobierno pueda funcionar y operar. 

Los impuestos se utilizan para financiar grandes proyectos de construcción como carreteras y puentes, financiar la educación pública, mantener una fuerza militar, mantener los parques nacionales y pagarle a los bomberos y policías para protegernos.

El Congreso de los Estados Unidos es responsable de la creación de nuevas leyes federales de impuestos. Cualquier adición o enmienda al sistema tributario de los Estados Unidos y sus leyes deben ser aprobadas por el Congreso.

El Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service) es responsable de recaudar impuestos, realizar auditorías e investigar delitos relacionados con impuestos como la evasión tributaria y el fraude. Es importante notar que el IRS no crea la ley de impuestos, simplemente la interpreta y la hace cumplir.

Hay diferentes tipos de impuestos incluyendo:

• Impuestos de propiedad (property tax): Es un impuesto que grava los bienes inmuebles en un gobierno local, normalmente se basa en el valor de la propiedad. Este impuesto se utiliza para generar ingresos que financian diversos servicios públicos y proyectos de infraestructuras dentro de una municipalidad o jurisdicción. Los impuestos sobre la propiedad pueden aplicarse a una variedad de propiedades inmobiliarias, incluidas las residenciales, comerciales e industriales. La tasa puede variar de acuerdo a cada County.

• Impuestos sobres las ventas (sales tax): Son impuestos que se aplican a la venta de bienes y, en algunos casos, servicios. Estos impuestos se agregan al precio de un producto o servicio al momento de la compra y son recaudados por el vendedor en nombre del gobierno. Los sales taxes son una forma común de impuestos al consumo que generan ingresos para los gobiernos estatales, locales o incluso nacionales, dependiendo de la jurisdicción y las leyes fiscales.

• Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax): El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un impuesto que consiste en impuestos del Seguro Social y Medicare principalmente para las personas que trabajan de manera autónoma. El total del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3%. La tarifa consiste de dos partes: 12.4% para el seguro social y 2.9% para el Medicare.

• Impuestos sobre el ingreso (income tax): El impuesto federal sobre ingresos se determina aplicando una tasa impositiva, que aumenta a medida que aumenta el ingreso taxable (taxable income). El ingreso taxable es el ingreso total (gross income) menos deducciones permitidas. Los ingresos taxables incluyen salarios, bonos y propinas, así como ingresos de inversión.

En este video podrá aprender a detalle los conceptos generales sobre taxes en los Estados Unidos.

Conozca más sobre el Self Employment Tax

El impuesto al trabajo por cuenta propia (Self-Employment Tax) es un impuesto que consiste en impuestos del Seguro Social y Medicare principalmente para las personas que trabajan por sí mismas. Es similar a los impuestos del Seguro Social y Medicare retenidos del pago de la mayoría de los trabajadores que trabajan por una compañía y les pagan en nómina.

Si es un empleado, usted paga la mitad de estos impuestos y su empleador paga la otra mitad. Si usted trabaja por cuenta propia, tiene que pagar la totalidad del monto de seguro social y medicare. 

El tipo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3%. La tarifa consiste de dos partes: 12.4% para el seguro social y 2.9% para el Medicare. Usted debe pagar estos impuestos y presentar el Anexo SE si sus ganancias netas son más de $400.

Por lo general, sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia están sujetas a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Si usted trabaja como propietario único o contratista independiente, generalmente utiliza el Anexo C para calcular las ganancias netas del trabajo por cuenta propia.

Para pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia, debe tener un número de Seguro Social (SSN) o si no cuenta con uno, puede usar su ITIN.

Contratistas con ITIN

Los contratistas y negocios con ITIN todavía pagan impuestos. 

Cada año los inmigrantes indocumentados contribuyeron con $13 mil millones en los fondos del Seguro Social y con $3 mil millones a Medicare.

Si un día se hacen residentes legales, pueden reclamar los montos del seguro social que contribuye al sistema. Simplemente contacte a la administración del Seguro Social y haga una solicitud de mismatch earnings.

Es importante que tenga comprobantes de que sí ganó ese dinero; lo puede hacer con su record de impuestos, 1099s, y recibos.