En esta entrega accederás a información sobre tres temas relevantes para los taxes de contratistas, estos son el Perdón del préstamo PPP, el Economic injury disaster loan y los Pagos estimados.

Perdón del Préstamo PPP

Lo primero que debe saber es que El Programa de protección de pago (PPP, por sus siglas en inglés) cerró el 31 de mayo 2021. Los prestatarios actuales podrían ser elegibles para la condonación del PPP.

¿Me cobran impuestos si me perdona mi préstamo PPP? No. La Ley CARES detalla que el monto del préstamo perdonado no se incluirá en los ingresos. Eso significa que no paga impuestos por el dinero que recibe.

Sin embargo, si el préstamo perdonado no está incluido en los ingresos de una empresa, los gastos pagados con el préstamo perdonado no pueden ser incluidos como una deducción.

Normalmente, si una empresa tiene nómina, rentas, intereses hipotecarios o gastos de servicios públicos, estos son deducibles de los ingresos. Esa deducción reduce sus ingresos taxables que luego reduce sus impuestos. 

Aquí el detalle es que si no va incluir el dinero del préstamo PPP como ingreso, no puede tomar las deducciones por los gastos que paga con ese dinero.

Es posible que cambien las reglas. El senador Marco Rubio, Presidente del Comité del Senado para Pequeñas Empresas, se unió a los senadores John Cornyn (R-TX), el presidente del Comité de Finanzas Chuck Grassley (R-IA), miembro del Comité de Finanzas Ron Wyden (D-OR), y Tom Carper (D-DE) presentaron la Ley de Protección de Gastos para Pequeñas Empresas, que aclararía el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) para que las pequeñas empresas puedan deducir los gastos pagados con dinero perdonado.

También, la reciente propuesta de estímulo, la HEROES Act, revoca la decisión de que estos gastos no sean deducibles.

Economic Injury Disaster Loan (EIDL)

El EIDL es un préstamo y no tiene ningún tratamiento especial cuando se trata de impuestos, pero es posible que el adelanto si. El adelanto del EIDL es técnicamente una beca para pequeñas empresas. Debido a que es una beca, no es parte del préstamo que necesita ser pagado. 

A diferencia del perdón del préstamo PPP, esta beca probablemente tendrá que ser incluida en sus ingresos. Esto no es definitivo porque el IRS no ha dicho específicamente que este adelanto debe incluirse en los ingresos taxables. Pero en el pasado, el IRS ha dejado claro que cualquier monto de préstamo de SBA perdonado necesita ser incluido en los ingresos.

Si recibió un adelanto de EIDL, ya sea $1,000 o $10,0000, ese dinero tendrá que ser agregado a sus ingresos al final del año. Pero si se agrega a sus ingresos, podrá deducir cualquier gasto que pague con este dinero.

Pagos Estimados

Si usted es un contratista, está obligado a pagar sus impuestos cuatro veces al año en pagos “estimados”, en lugar de en una suma completa. La razón por la que se llama “estimado” es porque está estimando cuántos ingresos obtendrá este año, y pagando impuestos sobre esa cantidad (impuesto sobre el ingreso y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia).

Usted necesita hacer pagos de impuestos estimados si va deber más de $1,000 en impuestos.

No tiene que pagar impuestos estimados si usted no pagó ningún impuesto en el año anterior, y no tuvo que presentar una declaración de impuestos.

Cómo calcular los impuestos estimados

Para calcular sus impuestos estimados, calcule su impuestos para el año, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre el ingreso y divida ese número por cuatro.

El sistema de impuestos de los Estados Unidos es un sistema de impuestos de “pay as you go”, lo que significa que debe pagar el impuesto sobre sus ingresos a medida que gana o recibe sus ingresos durante el año. Puede hacerlo mediante retención o realizando pagos de impuestos estimados. 

Si no paga suficientes impuestos durante todo el año, es posible que tenga que pagar una multa. Generalmente, la mayoría de los contratistas evitarán esta multa si deben menos de $1,000 en impuestos, o si pagaron retenciones e impuestos estimados de al menos el 90% del impuesto para el año en curso o el 100% del impuesto mostrado en la declaración del año anterior, lo que sea menor.

¿Cuándo tengo que pagar los pagos estimados?

• Para el período del 1 de enero al 31 de marzo: 15 de abril
• Para el período del 1 de abril al 31 de mayo: 15 de junio
• Para el período del 1 de junio al 31 de agosto: 15 de septiembre
• Para el período del 1 de septiembre al 31 de diciembre: 15 de enero

En el siguiente video podrás ampliar tus conocimientos sobre Taxes para contratistas